港府宣布|高才5月迎新政,家办将成未来发力重点
增加无犯罪证明的如申实报(A/B/C类)
增了加职业行和业的申报(A类)
必提须供最近的12个的月个税单(A类)
需要提供学历认报证告(B/C类)
增了加主修科目申的报(B/C类)
申请流程调整放缓
图源网络
新的「资本投资者入境计划」
提供税务宽减
提供便利市场措施
成立香港财富传承学院
推广机场的艺术品贮存设施
发展香港成为慈善中心
投资推广署FamilyOfficeHK专责团队
新的家族办公室服务提供者网络
图源:hk01
1
多元化的资产形态
在资产配置上,家族办公室强调体系化、多元化资产配置来分摊风险,如债券、股票、固收产品、信托、私募股权投资、对冲基金、艺术品收藏等。
2
完善的金融体系
香港具有完善的银行中心,同时也是领先全球及亚洲的金融中心和债券中心。
3
广泛的投资机构
香港拥有超500家的私募股权和风险投资公司,是投资私募股权的理想平台。
4
专业服务和人才配套
作为国际资产管理中心,2019年香港管理的资产总值达3.7万亿美元,全球百大资产管理公司当中约70家在香港设立了据点。
5
健全的监管框架和法律体系
香港拥有良好的隐私保护和资产保护,具备简单低税的环境,提供多种税务优惠,此外香港全面性避免双重课税协定(DTA)网络。
图源网络
家族办公室是否需根据《证券及期货条例》申领牌照,取决于三大因素,而所有因素必须同时存在,才会引致申领牌照责任:
由家族办公室所提供的服务构成一类或以上受规管活动;
家族办公室正作为一项业务营运;
有关业务是在香港经营。
在以下两个相关豁除情况下,家族办公室无需遵守《证券及期货条例》下有关资产管理活动的牌照规定:
服务乃仅就集团的资产而向集团公司(以全资拥有的方式持有)提供;
活动乃附带于根据《受託人条例》注册的信託公司的信託服务。
01
单一家族办公室如具有以下例子中的拥有权结构, 便无需申领《证券及期货条例》下的牌照。
1
属由家族和非家族成员持有的另一家公司全资拥有的公司
图源:sfc.hk
2
属由受托人(获家族委任以成立家族信托)全资拥有的另一家公司全资拥有的公司
图源:sfc.hk
02
多家族办公室顾名思义是为多于一个高资产淨值家族提供服务,通常是作为商业企业而设立及营运。
因此,这类家族办公室在香港提供服务之前,可能需取得《证券及期货条例》下的牌照。多家族办公室普遍需根据《证券及期货条例》取得以下类别的牌照:
第1类(证券交易)
第4类(就证券提供意见)
第9类(资产管理)
如家族资产包括期货或期权合约,该家族办公室可能同时需就以下受规管活动申领牌照:
第2类(期货合约交易)
第5类(就期货合约提供意见)
在香港设立单一家族办公室,对家族所拥有的投资控股公司进行管理;
所管理的资产总值不少于2.4亿港币;
受益于税务宽免优惠的,同一家办管理的FIHV数量不超过50间;
单一家族办公室必须在香港有经营实质,包括雇佣至少两名有相关资格的全职员工;
每个财政年度发生不少于200万港币的经营费用。
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